Получение налогового вычета при покупке квартиры (жилья). Как оформить документы на возврат имущественного вычета.

Что представляет собой налоговый вычет в случае покупки недвижимости

Налоговым законодательством предусмотрены мероприятия, направленные на реализацию компенсационной функции при приобретении недвижимого имущества.

Самыми распространенными сделками в жилищной сфере являются продажа и приобретение квартир, домов, других построек, предназначенных для проживания. Это обусловлено разными жизненными ситуациями людей, предпочтениями к площади, планировке, типу, подразделению на вторичные и вновь построенные жилые помещения.

Законодательной базой на федеральном уровне в статье 220 НК закреплены нормы, свидетельствующие о возможности граждан получить налоговый вычет с покупки жилья.

Он представляет собой определенную сумму денежных средств, возвращаемую налоговым органом в связи с фактом покупки жилого помещения другому владельцу с проведением процедуры регистрации права на распоряжение, пользовании и владение имущественным объектом.

В каких ситуациях можно произвести вычет, в каких - запрещено

Общая сумма, возможная для получения варьируется в каждом случае в разных пределах, она зависит от стоимости жилого помещения. Зная этот параметр, можно рассчитать предельную границу, в рамках которой произвести налоговый имущественный вычет при покупке жилья, можно. Достаточно стоимость квартиры умножить на 13 процентов.

Получится цифровое значение, подлежащее к уплате за весь период, но получить данную сумму за 1 год невозможно. При подаче документов в налоговую инспекцию, человек будет ежегодно получать ту сумму, уплаченную им в бюджет в виде налогов с учетом заработной платы.

Главным условием при осуществлении возврата части денежных средств, потраченных на приобретение жилья, является официальное трудоустройство гражданина. Ведь сумма ежегодной выплаты будет зависеть от уровня заработка человека, она квалифицируется как 13 процентов от суммы заработной платы за прошедший год.

Существует несколько ситуаций, когда возврат налогового вычета за квартиру невозможен:

• если человек приобрел дом или квартиру у своего родственника (отца, матери, брата, сестры);
• право гражданина на получение налогового вычета при покупке квартиры уже реализовано им. Если жилое помещение куплено до 01.01.2014 года, то воспользоваться правом возврата денег повторно, человек уже не сможет. В случае его приобретения после этой даты – вычет повторно предоставляется, но ограничивается 2 000 000 рублей, т.е. 260 000 рублей для возврата налога.

Каждая ситуация индивидуальна, поэтому решение проблемных вопросов часто происходит при помощи квалифицированных специалистов, имеющих опыт направления документов в судебные инстанции с функцией защиты прав граждан.

Какова процедура оформления вычета в случае приобретения жилого помещения

Оформить налоговый вычет при покупке квартиры не представляет большой сложности, необходимо знать последовательность действий, предполагаемых при желании вернуть часть денежных средств в качестве компенсации. Данная процедура происходит следующим образом:

• основным документом, определяющим способность оформления вычета, является декларация, заполняемая гражданином самостоятельно. Ежегодно налоговым органом разрабатывается новая автоматизированная программа, в рамках которой, человек заполняет необходимые сведения, в результате получает сумму, предполагаемую к выплате. Документ в электронном формате необходимо заполнить, затем распечатать. Обычно данный документ можно скачать на сайте налоговой инспекции;
• к декларации следует сформировать определенный пакет документов, свидетельствующих о факте приобретения жилья, получения заработной платы в течение года, удостоверяющих личность;
• следующим шагом является направление декларации в учреждение, занимающееся налоговыми вопросами. Лучше всего сделать это лично, так как специалист проверит правильность заполнения декларационных аспектов, укажет на ошибки и вернет на доработку;
• если все документы и декларация проверены специалистом, заполнена верно, то обратившемуся предлагают оформить заявление с просьбой о предоставлении определенной суммы денежных средств, а также лист, где указывают какое количество листов представлено по каждому критерию;
• после заполнения специалист принимает полный пакет документов, уведомляет о том, что он будет рассмотрен в течение 3-х месяцев, временной период исчисляется со дня подачи сведений в налоговый орган. 1 месяц по законодательству инспекции предоставляется для перевода денег на счет клиента;
• на этом этапе гражданин ожидает отведенный промежуток времени, периодически проверяет статус заявки на сайте налоговой инспекции в своем личном кабинете (в качестве пароля для входа используют ИНН гражданина, а пароль предоставляется учреждением);
• в течение вышеописанного периода денежные средства поступают на лицевой счет заявителя, подлежат расходованию по усмотрению собственника жилья.

Важно понимать, что декларацию могут проверить раньше, чем истечет срок в 3 месяца. Если ее статус говорит о том, что она проверена налоговым органом, указана дата окончания проверки, то 1 месяц необходимо отсчитывать со дня указанного на сайте в личном кабинете. Перед тем, как оформить налоговый вычет на покупку квартиры, следует собрать полный пакет документов, в противном случае декларация не будет принята к рассмотрению.

Какие документы необходимы для оформления вычета

Документы для оформления налогового вычета представляют собой основу для назначения компенсации, их список следующий:

• справка, подтверждающая ежемесячный доход гражданина по месту работы (выдают в бухгалтерии учреждения);
• паспортные данные заявителя (копия);
• индивидуальный налоговый номер (обычно зафиксирован в свидетельстве о постановке на учет в налоговом органе);
• свидетельство, подтверждающее факт приобретения жилого помещения (или выписка из Единого реестра – выдают в регистрационной палате);
• акт, подтверждающий передачу квартиры новому собственнику;
• договор, регулирующий основные условия, стоимость, обязательства и права граждан при покупке дома или квартиры;
• чеки, подтверждающие факт передачи денежных средств в определенных суммах (как указано в договоре) за приобретение жилья.

Документы для налогового вычета за квартиру в полном объеме обязательны при первом обращении за компенсацией. В последующем специалисты принимают только декларацию, так как остальные копии уже имеются в деле заявителя.

Задайте вопрос и получите бесплатную юридическую консультацию в течение 5 минут.

*все поля обязательны для заполнения

Имя и телефон нигде не публикуются

Мы гарантируем полную конфиденциальность всех юридических консультаций
В соответствии с Федеральным законом Российской Федерации от 
27 июля 2006 г. N 152 "О персональных данных"

Если вам сложно сформулировать вопрос, позвоните по телефону горячей линии

8 (800) 775-3831

Можно ли повторно реализовать право на получение вычета после приобретения жилья

Известно, что каждый гражданин после приобретения в свою собственность жилого помещения имеет право воспользоваться возможностью получить вычет от налоговой инспекции только один раз в жизни.

Многие люди сталкиваются с ситуациями, при которых не могут получить денежные средства в полном объеме за купленную площадь.

Для появления таких трудностей может быть множество причин, например, продали купленное жилье, не успев получить деньги полностью, так как их размер ежегодной выплаты зависит от заработка человека. Если за год у него уплачен малый размер налоговых выплат от организации, соответственно, он получит при предъявлении налоговой декларации небольшую сумму.

В 2014 году правила получения вычета изменились, с 1 января этого года, стало реальным получить денежные средства от налоговой службы после покупки жилья во второй или даже третий раз, если его стоимость не превышает 2 миллиона рублей, но при наличии некоторых условий:

• гражданин оформил право собственности на данную площадь только после 1 января 2014 года, то есть для него она является первой покупкой, на которую он хочет получить вычет;
• до этого времени человек не использовал возможность получить вычет.

Таким образом, люди, приобретавшие жилье до 1 января 2014 года и полностью не получившие вычет не смогут повторно реализовать это право.

Случаи отказа в предоставлении налоговых вычетов

Случаются ситуации, когда инспекция отказывает заявителю в предоставлении денежных средств после того, как документы и заявление с просьбой направить сумму уплаченного за год налога, поступают на рассмотрение в компетентное учреждение. Причины такого решения могут быть следующими:

• сведения в направленной декларации противоречивы, допущены математические ошибки в расчетах налогового вычета;
• исходя из рассмотрения пакета документов, гражданин не имеет право на получение денежных средств (ранее использовал данную возможность, земельный участок числится не под жилищное строительство и другие нарушения);
• неправильно составлена декларация, присутствует неполный перечень прилагаемых документов, либо они не доказывают законность получения вычета;
• жилое помещение приобретено не самим гражданином, а организацией в его интересах (фактически, деньги на оплату сделки были потрачены фирмой, а вычет желает получить физическое лицо, в собственность которого оформлено жилье;
• договор, отражающий правовые пункты по покупке и продаже территории, заключен между близкими родственниками – родителями, детьми, бабушками и дедушками, братьями и сестрами;
• имущественные отношения по поводу приобретения имущественного объекта посредством договора заключались между людьми, которые находятся друг у друга в подчинении по месту работы;
• жилье приобреталось при поддержке социальных программ, действующих в разных территориях, таких как «молодая семья»;
• в состав денежных средств, потраченных на покупку имущества, входят суммы, полученные с помощью «материнского капитала», разного рода пособий и использованием льготных условий покупки.

Рассмотрев данные причины можно сделать выводы, в каких случаях подача документов в организацию, специализирующуюся на решении вопросов с налогами, целесообразна.

Как получить вычет на ребенка при покупке жилья

Распространены случаи, когда собственность приобретается в интересах ребенка и оформляется на его имя, без выделения долей родителям либо с реализацией этого права. Тогда налоговый вычет можно получить и на ребенка. Для проведения этого процесса заявлены определенные требования:

• ребенок, в отношении которого, необходимо получить возврат, не должен достичь 18 лет, в противном случае, он уже не является несовершеннолетним и может самостоятельно пройти такую процедуру при наличии желания и возможностей;
• в любом случае, законным представителем ребенка является его родитель, поэтому все документы будет направлять именно он, поэтому отец или мать не должны ранее были получать возвраты относительно себя;
• если на несовершеннолетнего и его родителя оформлена долевая собственность, то сумма будет компенсироваться с учетом налоговых платежей законного представителя.

В последующем, ребенок на которого до 18 лет был получен возврат за квартиру, не потеряет свое личное право на реализацию такого мероприятия. С его помощью родитель утрачивает только свою возможность на получение выплат из налоговой инспекции, не затрагивая интересы несовершеннолетнего.

Следует отметить, что один ребенок способен дать приоритет и матери и отцу оформить вычет, но по разным сделкам, даже если вся собственность оформлена исключительно на него.